引言：“高尚生活，从现代开始”是现代产业发展有限公司的企业使命，也是实现“韶钢梦”重要内容，“绿色生态”是追逐梦想的发展之路，公司紧紧抓住“加快绿色转型，实现振兴发展”的战略，进军绿色生态农业经济，规划打造一支生态农业的旗舰公司，开展绿色现代生态农业，使现代产业公司成为绿色健康农产品的生产商，生态休闲环境的提供者。本文将聚焦现今我国农业发展情况，对其现状和趋势进行分析和预判，同时针对公司在曲江大塘丈古岭村现代农业生态示范基地的投资项目进行分析。

（一）投资环境及投资机会分析

1 宏观环境分析

近年来，我国农业发展呈现出了趋势性和周期性两大规律，从农业增加值占GDP比重降至15%以下、农业部门劳动人数占社会劳动人口比重降至30%以下和城市化率上升至50%三大指标来看，我国农业已经开始进入加速转型期，即是中国农业现代化建设的全面加速期。

图1：中国城镇化率已于2011年突破50%

图2：中国农业人口比重于农业增加值逐年下降

随着我国的工业化和城市化水平发展到一定的程度，我国的农业也将由传统意义的耕种养殖变为以科技和规模为支撑的现代化农业，这不仅是发达国家的固有特征，也是经济发展的客观规律。

在过去的30多年中，我国经济社会的快速发展大幅提高了农业劳动的机会成本，同时，由于多因素推动下的土地价格上涨，已成为了农业成本上升的主要原因。

图3：全社会劳动力和农民工平均工资

图4：城市征用土地面积增速逐年提升

从需求角度看，收入差距日渐增大使得部分中国人正在经历从“吃饱”转向“吃好”的变化，而另一部分人却已然在追求更高层次的消费升级，因此，在刚性需求增长与消费升级交织下，预计未来我国农产品总需求还将持续增长。

图5：消费结构升级趋势明显（单位：kg/人年）

如果将行业分析视角拉长至5-10年，我们发现，把握中国农业产业的关键在于如何把握农业的加速转型，据专家估计，这一长期趋势可能会持续在20-30年左右。如果将行业分析视角拉近到5年以内，那么农业产业是一个既拥有上述长期趋势特征，又受农产品价格周期影响的产业，故而价格周期引起的行业景气波动，将成为产业发展的主导。因此有专家认为，趋势性的转型加速与周期性的显著波动，是我国农业发展的基本规律，两者既不矛盾，更不冲突，产业运行的现实状态下，两者往往交织在一起。

可以说，我们目前正处于农业行业投资窗口开启的关键时期，现代产业公司必须不断学习研究中国农业的发展趋势和变化方向，不断参考借鉴国内外同行业农业翘楚的成功案例，不断挖掘内部潜力能力凭借优势条件，在中国农业的转型中开辟、探索出一条适合公司的现代生态农业发展之路。

1.1经济环境分析

随着2014年我国城镇化进程的推进，在成本驱动的作用下将进一步促使农业转型，农业成本将随着劳动力和土地的成本上升而不断提高。

劳动力成本方面——数据显示从2009年起，全国农业部门就业人口的平均工资增长率第一次超过全国平均工资水平的增长率，两者的数据分别是14.3%和11.6%，而这种趋势在接下来的几年中得以确认并延续。

图6：农业部门工资增长率

农业部门内部数据同样显示，各种农产品的人工成本也在逐年递增，且其增长速度明显快于同期的CPI增长幅度。

图7：农产品每亩人家成本增长率快于CPI上涨

土地成本方面——由于种地现金收益的提高、土地制度改革带来的溢价和城市外延推高地价三个因素综合提高了土地成本：

因素1：种地现金收益提高，从可以得到的数据分析，从2005年至2010年，稻谷、玉米、大豆和小麦四种基本农作物的土地成本亩均年增长分别是6.7%、3.5%、6.1%和10.0%，同期我国的居民价格消费指数上涨了2.8%，可见种地成本的上涨速度已然超过全社会的一般物价水平，极大的推动了土地价格的上涨。

因素3：近年来，由于我国至城镇化过程中不少出现了跃进式的增长和扩张，大量城市周边的近郊农村土地被征用，不少农民“被进城”，其宅基地和耕地成为了城市土地，农田占比不断减少，推高了城中村和城乡结合部的农田价格。

1.2社会环境分析

由于人均GDP的增长和城镇化推进的加快，我国农产品具有一定程度的刚性需求。

按照发达国家的发展历程来看，随着GDP的增长，居民对农产品的消费量也逐步提升，以食用植物油为例，美、欧等发达国家的使用植物油消耗量远高于中国、巴西等发展中国家；按照我国人均食用植物油的消耗量来看，也随着人均GDP的增长而不断提高。

城镇化的不断推进也将提高我国农产品的刚性需求，由于城市居民的生活习惯和生活方式使得其对主要农产品，尤其是绿色健康的有机农产品消耗量较农村居民更多，随着越来越多的农村居民成为“城市人”，他们以及他们子孙后辈的生活习惯也将向城市居民靠拢，他们对于农产品的消费量相对以前也将有所提升。

1.3消费环境分析

当城镇化发展到较高水平时，人们对于食物的支出占比会越发降低，对于食品安全和健康关注将替代食品价格的关注，他们对于安全食品、高品质食品的追求会越来越突出。纵观我国经济发展历程，从计划经济时代的约束到市场经济时代的解放，农业产品的生产也由供不应求到解决国民温饱，再到农产品品质的提升。但近年来的食品安全事故却与国民对食品品质需求日益增长形成了鲜明对比，“三聚氰胺”、“瘦肉精”、“地沟油”、“镉大米”都在不断唤醒人们对绿色健康食品的重视。

我们分析认为，过去单纯追求农产品数量的满足温饱的时代已经过去，随着国民收入的提升，越来越多的人们会希望购买更安全健康可靠的食品，开始接受高品质高价格的食品，从而拉动整个国家消费的升级，为现代农业产品的市场销售奠定良好的基础条件。

1.4技术环境分析

现阶段各种农业生产机械化技术和现代农业信息技术发展突飞猛增进。

1.4.1机械化生产技术的推广

设施农业技术方面——设施农业在农业生产过程中，使用现代科学技术和应用农机装备，为农业生产提供相对可控的环境条件，实现集约高效可持续发展的现代化生产方式。设施农业具体技术集约和资本集约的特点，产出率高。主要有设施栽培和设施养殖两种类型，分别为蔬菜花卉及瓜果生产和畜禽水产及特种动物养殖。通过采用温室用小型农机具进行作业，提高机械化作业水平，使粗翻、铺膜、定植、嫁接、作埂开沟施肥、植保等作业实现机械化，应用农产品产后加工处理机械，其中包括清洗分级加工储藏包装等工序，以提高产品附加值和市场竞争力。

水稻生产技术方面——成熟的有水稻机械化栽插技术，该技术实现浅栽、宽行、窄株、定苗穴栽插，可以达到稳产高产目的，采用软盘或双膜育秧，小苗带土移栽。每亩秧池可栽移80～100亩水田，易于实现秧苗商品化、供秧产业化、经营社会化。

池塘养殖技术方面——池塘水质衡量指标有溶氧、水温、PH值及其他有害物质，其中水溶氧为关键，增氧主要采用的机械增氧成熟技术有三类：首先是水面增氧：升软式、水车式、喷水式、喷涌式；其次是耕水增氧：耕水机；再次是池塘底层增氧、曝气式、射流式、潜水式。

植保技术方面——传统意义的农业通常采用背负式手动喷雾器，该机具劳动强度大、效率低，农药使用量大，跑冒滴漏严重，真正起到防治作用的只占30%，其余流失在土壤和水体，造成了环境污染。不能满足不同作物、不同病虫害防治要求，缺乏对果树、保护地蔬菜、土壤消毒等所需专用植保机械。而现在推广采用的新技术个体操作植保机具通常是担架式喷雾机、静电喷雾机，实现了机械植保化，提高植保机械装备水平和统防统治的能力，以解决广大农民一家一户防治难的问题，降低防治成本，提高效益。

果蔬保鲜技术——现今农村经济增长方式正向集约型转变，不少城市开始进行农业产业结构调整，发展农产品贮藏和保鲜，使得农产品错开上市的高峰时间，实现反季节销售，提高农产品价值。利用工程和生物等方法来抑制果蔬衰变而采取的措施（贮藏）中，较为成熟的有简易贮藏法、机械冷藏法、气调贮藏法。一般小型的果蔬保鲜库可以使库温控制在0℃，库容为90m3的保鲜库一般可贮藏果蔬20t左右，其技术完全适用于果蔬、茶叶、花卉等的保鲜存仓。

1.4.2农业信息技术的发展

所谓农业信息技术，是指利用信息技术对农业生产、经营管理、战略决策过程中的自然、经济和社会信息经行采集、存储、传递、处理和分析，为农业研究者、生产者、经营者和管理者提供资料查询、技术咨询、辅助决策和自动调控等多项服务的技术的总称。它是利用现代高新技术改造传统农业的重要途径。农业信息技术的应用，特别是遥感技术（RS）、地理信息系统（GIS）、全球定位系统（GPS）的应用，因具有宏观、实时、低成本、快速、高精度的信息获取，高效数据管理及空间分析的能力，从而成为重要的现代农业资源管理手段，广泛应用于土地、土壤、气候、水、农作物品种、动植物类群、海洋渔等资源的清查与管理。

目前信息技术在农业生产中的应用，目前主要在四个方面:

作物生长模拟模型——我国已研制出水稻栽培计算机模拟优化决策系统（RCSODS），棉花生产管理模拟与决策系统（CPMSS/CGSM），土壤-植物-大气中的水气传输模型，谷物储藏干燥模拟模型。

农业专家系统——如砂礓黑土小麦施肥专家系统，黄土旱塬小麦生产和综合管理专家系统，水稻主要病虫害诊治专家系统，小麦、玉米、桑蚕品种选育专家系统，农业气象专家系统等。

农业生产实时控制系统——如农业生产实时控制系统主要用于灌溉，耕耕作业，果实收获，畜牧生产过程自动控制，农产品加工自动化控制及农业生产工厂化。畜牧生产的自动控制可优化饲料配方，自动调节动物生产环境。

作物遥感估产——棉花种植面积遥感调查系统，作物产量气候分析预报系统，作物短、中、长期预报模型，小麦、水稻遥感估产信息系统等。基于信息技术的快速发展与应用，国外已提出信息时代的"精确农业"概念（Precision Farming）。

2 国家产业政策分析

2.1当前国家产业政策对投资项目的影响

2013年1月中央一号文件《中共中央国务院关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见》指出：

?土地确权是农民的土地承包经营权、宅基地使用权、集体收益分配权，为土地入市进行前期准备。

?鼓励创新农业经营组织，大力支持发展多种形式的新型农民合作组织，鼓励农民新办专业合作和股份合作等多元化、多类型合作社，实现部门联合评定示范合作社机机制，分级建立示范社名录，把示范市作为政策扶持的重点，将会安排部分财政投资项目直接投向符合条件的合作社，引导国家补助项目形成的资产移交作社管护，制度合作社建立健全项目资产管护机制。

?引导农村土地承包经营权有序流转，鼓励和支持承包土地向专业大户、家庭农场、合作社流转，发展多种形式的适度规模经营。结合农田基本建设。鼓励农民采取互利互换方式，解决成本地块细碎化问题。

?培育壮大龙头企业。支持龙头企业通过兼并、重组、收购、控股等方式组建大型企业集团。创建农业产业化示范基地，促进龙头企业集群发展。推动龙头企业与农户建立紧密型利益联结机制，采取保底收购、股份分红、利润返还等方式，让农户更多分享加工销售利益。鼓励和引导城市工商资本到农村发展合适企业化经营的种养殖业。增加扶持农业产业化资金，支持龙头企业建设原料基地、节能减排、培育品牌、逐步扩大农产品加工增值税进项税核定扣除试点行业范围。

?创新服务方式和手段，鼓励搭建区域性农业社会化服务综合平台。发展专家大院、院县共建、农村科技服务超市、庄稼医院、专业服务公司加合作社加农户、涉农企业加专家加农户等服务模式，积极推行技物结合、技术承包、全程托管服务。

?扩大园艺作物标准园和畜禽水产品标准化养殖示范场创建规模，以奖代补支持现代农业示范区建设试点。

?加强国家木材战略储备基地和临朐基础设施建设，提高中央财政国家级公益林补偿标准，增加湿地保护投入，完善林木良种、造林等林业补贴政策，积极发展林下经济。

2013年5月党的十八大提出了，把解决好农业农村农民问题作为全党工作的重中之重，把城乡发展一体化作为解决“三农”问题的根本途径，加快发展现代农业，增强农业综合生产能力，坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路，全面改善农村生产生活条件，保持农民收入持续较快增长。

我们认为中央“一号文件”连续10年聚焦“三农”，十八大将“加快发展现代农业”列入重点都反映了中央新一代领导集体推动农村改革发展的新思路和新要求。其中，“加快发展现代农业”是目标，创新农业生产经营体制和改革农村产权制度是手段。未来在农业物质装备（如农田水利、机械化生产）、农业科技、农业生产经营组织（产业化和规模化）、农业生态环境等四个方面将是现代产业公司的主要跟踪方向，我们应立足当地市场，发挥自身优势，跟随最新政策动态，了解农业发展层次，找准切入点，如下图所示中的第二层次，成立“公司+农户+合作社+科技”的现代绿色生态农业投资模式，以公司为市场引导、农户为生产基础、合作社集约运作、科研技术力量为支撑。

图12：农业产业发展层次

立足韶关地区，我们在进行现代农业发展规划调研中了解到可利用的政策有：

“农田整治”——指财政拨款投入农田基建工作，曲江区每年有30000亩的目标任务，如果能拿到该指标，可以帮助公司在投资农业时节约大量基建费用。

“低丘缓坡”地开发使用政策——曲江区每年有5000亩的指标，该面积仅指建筑占地面积，不包括周边附属土地。如果取得该政策支持，可以在该建筑外延开发更多用地面积，在其上建造相关配套设施和住宅酒店类建筑物，减少租地费用、审批流程、相关手续。

“农业产业基地园”——公司投资的农业产业示范基地若能成功申报省级项目并通过竞争取得省内前十的排名，可以直接获得3000万扶持资金；如果能申报成为国家级项目，不用竞争即可获得相关扶持资金。

其他——通过“农业产业示范基地”一个项目，从交通、农业、生态基地、林下经济等多方面，向国家申报不同类别的发展（扶持）资金，实现“专款专用”。

2.2未来国家产业政策导向对投资项目的影响

我们发现，自2004 年以来,历年中央一号文件均以“三农”为主题,有力的促进农村经济和农业生产的发展。尽管过去十年我国粮食产量实现十连增,但农产品供需矛盾,耕地、水资源污染,食品安全等问题也接踵而至,农业发展的可持续性面临挑战。为实现农业现代化,确保主要农产品生产稳定发展,打造高效生态的现代农业体系迫在眉睫。预计“发展生态友好型农业,构建新型农业经营体系”将成为2014 年一号文件重点。

发展生态友好型农业,遵循“减量化、再利用、资源化”原则。从农业生产来看,发展生态农业需使用绿色农药、化肥,减少污染源;推广高效节水灌溉,实现水资源再利用;通过生物技术将秸杆、畜牧粪便等农业废弃物资源化,实现生态循环。在发展生态农业的同时,要注重经济高效,提升育种技术、饲料研发和农产品深加工水平,实现低投入高产出。从政策来看,需加快推进农业标准化进程,构筑完善的农产品质量标准及检测体系,推行耕地休耕、轮作制度,改进农产品价格制度,建立生态补偿机制，这些为公司进入农业行业将创造更为有利的条件和机会。

3 行业发展状况分析

受近年来我国相继出台的利好政策影响，现代农业已呈蓬勃发展之势，凭着敏锐的嗅觉，各路资本早已加快布局现代农业领域：许多金融机构已将目光瞄准农业并捷足先登；国内多支专注于投资现代农业产业的基金纷纷成立；国际资本也纷纷投资中国农业。调查数据也很好的印证了这一点：来自大中华区创业投资与私募股权研究机构“清科研究中心”的数据显示，2011年以来，新设农业方向的股权投资基金共38只，其中公开披露规模的22只基金总计募资额达216亿元。2011年风险投资行业投资农业类项目139个，较2010年增长49%；2012年中国私募股权投资市场共计完成投资交易680起，披露金额的606起案例共计投资197.85亿美元，本年度现代农业获得43笔投资，涉及金额达472亿美元，排在总投资榜第6位。同时，农业项目也受到资本市场认可，在52家农业上市公司中，具有PE背景的企业占比高达30%。此外，国际资本也不放弃这一领域。包括KKR、凯雷投资、黑石集团等在内的外资私募股权基金纷纷投资中国农业。仅黑石领军财团投资的山东寿光农品园，涉及金额就高达6亿美元。

3.1行业整体状况

我们对曲江农业现状分析发现，本地区的农业种养殖业大都是传统的生产模式，以家庭为单位小规模的种植和养殖，而且以家庭自己消费为主，缺乏规模化、集约化的生产，尤其是立体循环式的生产， 传统的生产方式，只能根据季节和气候条件，进行简单化的生产，不能适合市场的需求，生产成本高，产出率低，更重要的是极大的浪费农业资源，甚至由于生产方式的不合理，还一定程度上破坏了农业生产资源、破坏了生态环境。

3.2发展趋势分析

据实践调研和与专家交流，我们认为未来中国现代农业主要发展趋势主要是以下四个特征：规模农业、品牌农业、生物农业、装备农业。

规模农业——指农业的经营主体由农户农业为主导向农场农业为主导的转变，在这个过程中，单一农业生产单位的经营规模也将逐步扩大，使得企业单位成本降低，资源利用率提高，未来现代产业公司将在拳头产品试点成功、形成市场口碑后，推进规模化经营，有效利用社会资源、降低生产成本。

品牌农业——随着人们生活水平的提高，居民对于食品质量的关注程度已经超过了对食品数量的关注度，再加上近来媒体不断曝光的食品安全问题，使得全国都对食品安全和健康食品的重视程度与日俱增。目前越来越多的企业开始认识到，消费者在消费农产品的过程中对于优质农产品，只能享受其质量带来的效用，而无法体验品牌形象带来的心理满足，消费者对于优质农产品的支付意愿也比较有限，因此企业纷纷开始注重农产品品牌建设，比如“褚时健的橙子,柳传志的桃子”做得实际上就是品牌而非单一的产品。

生物农业——我国目前正从化学农业走向生态农业，传统的化肥用量呈现投入量增速下降的趋势，而生物技术开始运用以来，正以惊人的速度进行扩展，其优势在于大大提高产量、丰富作物的营养价值，本身也具有抗杂草、病毒和虫害的能力，较少了化学杀虫剂的使用，降低环境污染，目前我国正在研究和开发的各类生物物种已经超过100余种，设计动植物基因达200多个，若干品质已具产业化条件，未来生物技术的推广将有助缓解我国农业产品品质需求增长和土地资源禀赋稀缺的矛盾。

装备农业——世界银行按照每100平方公里耕地所拥有的拖拉机数量来衡量一个国家的农业机械化水平，目前日本是4500台，韩国是1100台，美国256台，而我国仅80余台，具有极大的提升空间，而国家从2004年起，也开始对农民发放农机具购置补贴，以鼓励农民、农业合作社、农业专业户或从事农业生产的农机作业服务组织，购置和更新农业生产所需的农机具，以提高和促进农业机械化水平。

3 市场现状及发展预判

农业部2013 年1 月19 日发布的信息显示，2012 年在全球农业因灾减产、国际农产品市场大幅波动的背景下，中国不但实现了粮食“九连增”，棉油糖和肉蛋奶等农产品也全线飘红。

油料——据预计，2012 年全国油料面积2.07 亿亩，比2011 年减少100 万亩。油料产量3,476 万吨，增长5.1%，实现连续第五年增产，再创历史新高。

棉花——在种植面积减少情况下，实现总产增加，单产创新高。预计2012 年棉花种植面积7,240 多万亩，比上年减少310 万亩。总产684 万吨，增长3.8%。

糖料——面积?单产创新高，总产量继续增加。预计2012 年糖料面积2,990 多万亩，比上年增加70 万亩，创历史新高。糖料产量1.35 亿吨，增长7.8%，为历史上产量第二高的年份。糖料单产创历史新高。

蔬菜——面积?总产再创新高，结构布局优化，产品质量安全水平稳定提升。预计2012 年全国蔬菜面积3.05 亿亩?增3.3%，总产量7.02 亿吨?增3.4%，创历史新高。蔬菜合格率达到98%，同比提高0.4 个百分点。

畜牧业——2012 年猪牛羊禽肉、禽蛋?牛奶产量分别为8,221 万吨?2,861 万吨和3,744 万吨，同比分别增长5.4%?1.8% 和2.3%，再创历史新高。

2012 年末，全国规模以上食品制造业企业达7,067 家，总资产达9,647.65 亿元，同比增长14.93%。2012 年1-12 月，全国食品制造业共计实现销售收入达15,681.92 亿元，同比增长17.63%；利润总额为1,311.47 亿元，同比增长25.8%；行业毛利率为21.5%。

对未来农产品市场的分析必须要注意两个方面：

一是我国人均耕地的面积少。

我国人口众多，全球人口数的19%，而我国的耕地资源仅占全球耕地资源的8.6%。庞大的人口基数与稀缺的耕地资源使得我国人均耕地面积仅为全球平均水平的41%。当前我国耕地面积为18.2 亿亩，而播种面积为23 .5 亿亩，所以我国的耕地己经得到了百分之百利用，并且在现有的种植结构上，增加任何一种农产品的播种面积都必须以牺牲另外一种农产品的播种面积为代价。而对于粮、棉、油、糖、蔬菜、茶等作物，每一种产品的播种面积都无法进一步减少，因此，粮食的产量无法通过播种面积的增加而增加。

二是食品安全问题的不断凸显。

近几年来我国的食品安全事件频发，从瘦肉精事件、染色馒头再到地沟油。近期，地方政府开始积极应对食品安全问题，北京、广东、上海、浙江等地确定将食品安全工作纳入到领导干部政绩考核体系，推行食品安全整治区（县）长负责制。江苏、内蒙古、宁夏等地通过多种途径，广泛宣传滥用食品添加剂的危害以及防范、惩处等措施。中共中央政治局常委、国务院副总理李克强出席食品安全工作专题会议研讨时，强调要进一步落实党中央、国务院关于食品安全工作的决策部署，严格执行《制品安全法》，攻坚克难，深入持久推进重点整治，坚决把关系人民群众身体健康、生命安全和正常生活的食品安全工作抓实抓好。

基于以上因素，我们判断有限的土地将导致农产品人均配额会愈发有限，而常见的消费类农产品每年的刚性需求将助长农产品价格的提升，另一方面居民农产品消费也呈现结构性变化，人们对于食品安全的担忧和农产品消费结构的变化将会拉动绿色健康、安全生态的农业产品成为未来的消费新浪潮，其产品价格和需求空间均有足够消费支撑。

4 现代产业公司对于现代农业行业的发展构想

根据农业转型后的发展方向，现代产业公司拟在韶关曲江大塘镇丈古岭村租赁土地、投资建设一个绿色现代生态农业示范基地，以满足：

a、公司发展规划的需要。

近年来，韶关提出“加快绿色转型，实现振兴发展”的发展战略，大力发展绿色经济。在资源能源日趋紧缺和生态环境不断恶化的形势下，绿色发展备受关注，今年年初，广东省委十一届二次全会提出要把生态文明建设放在突出位置，推进绿色发展、循环发展、低碳发展，建设美丽广东。广东省委书记胡春华提出，要加快生态文明建设，把生态优势转化为发展优势，全面提升全省生态文明建设水平。现代产业公司将坚定不移地进军绿色生态产业，把园林绿化公司高起点规划为生态农业的旗舰公司，成为生态休闲环境的提供者，农林牧渔产品的生产商。

b、适应消费者和公司发展的需求。

通过立体生态种养殖项目的建设，进一步发挥现代产业公司的“地利”优势，可以提升现代产业公司市场竞争与抵御风险的能力，满足周边消费者日益对农产品品质需求的增长，同时，以生态农业基地作为窗口加强宣传，以展示公司的形象与实力，有利于绿色产品的品牌树立。

c、提高农业生产资源利用率的需要。

生态农业示范基地项目的建设，可以充分利用丈古岭村的环境和资源，开展特色种植和养殖业，利用养猪、养鸡、养鸭等产生的粪便作为种植业的肥料替代品，不仅可以保护环境，也降低了公司的生产成本，同时，开展农业观光旅游，既提高企业的经济效益，也提高了企业的知名度和市场竞争力。

建成后，丈古岭现代生态农业基地以自然生态环境资源和高科技生态农业为根本，在保证生态资源可持续发展的前提下，形成集农业生产、名贵花卉、果林、畜牧养殖，推广示范、休闲娱乐为一体的生态农业养殖园和旅游风景区。严格遵循自然规律和艺术规律，一方面紧紧把握着现代科技农业发展方向，以科技创新为先导，另一方面把握着历史的脉络，以体现文化底蕴和淳朴的民俗，将历史与现代文明有机结合起来，形成独具特色的农游世界，力争逐步发展成为粤北地区现代农业科技展示的基地、农业科普教育基地。

公司初步规划用地约1500亩，地理位置如下蓝框所示：（图13）

根据现状，采取滚动投资建方式：

蔬菜、苗圃种植区——面积500亩，包括无公害蔬菜300亩、品种苗圃200亩。

畜禽养殖区——面积100亩，建设5000平方米猪舍，进行立体养猪，利用部分山场建设四周围栏，进行韶关特色的梅花猪、土白条猪养殖;利用开阔的山场采取圈养与散养相结合的方法养殖土鸡和野鸡，预计年产商品猪3000头，鸡鸭15000羽。

山地种植区——面积500亩，根据林业局及相关政府部门要求，充分利用现有山地，种植可获取政策补贴的林木，如沙树或松树等，补贴收入50万。

林下种植区——面积300亩，积极开拓林下经济作物，进行药材，（天麻、石斛）等及珍惜苗木的种植。

观光服务区——面积100亩，主要是建停车场、娱乐设施、绿色餐饮设施等。

水产养殖区——利用丈古岭刘屋新增山塘水库（政府预计2015年建成，故不纳入经济分析）进行水产养殖。

（二）项目管理结构

根据公司发展规划，成立丈古岭生态农业基地工作组，项目管理严格按照国家要求实行项目法人负责制、资本金制、公开招投标制、监理制及合同管理制，降低建设成本。严格按照财务制度使用资金，确保专款专用。建立项目审批制度，定期财务状况。配备专业技术人员专职负责根据项目建设计划采购的物资和设备。在采购中聘请专家进行技术咨询、详细调研，认真比较、公开招标。工程管理包括设计、施工、监理、竣工验收等工作，需首先选择具有专业资质的设计单位和具有丰富经验的专业设计师进行工程设计; 其次在具备相应施工资质的施工单位中进行工程招标;同时严格实施工程监理制度程材料管理，控制材料损耗，攻取最佳效益。工程竣工后，组织有关专业和负责人认真进行工程验收，对于不符合质量要求的工程责令返工，直至完全达到工程质量标准。

项目运营管理由现代产业公司园林分公司负责，分管园林公司的副总经理负责项目的经营和管理，生产职工采用合同制。重大事项由副总经理提报现代产业公司董事会决策，项目组下设种养发展部、工程管理部、综合管理部、绿化养护部，现代产业公司各职能部室进行支撑：

分管副总经理职责：

总体负责养殖基地日常经营管理工作，保证生产工作安全顺利进行；对生产成本的统计、分析、考核、评价与监控；制定养殖基地计划及工作标准，召集内部会议，部署及分解工作任务，跟踪落实和反馈；传达和执行上级指令，检查、总结、汇报工作成果，并提出改进方案和工作建议。

种养发展组职责：

负责所辖区域工作的提高与创新；负责丈古岭生态农业基地的日常生产活动，定期召开有关会议，发现问题、分析原因，采取有效措施，确保生产线正常运转；贯彻、执行公司的成本控制目标，积极减少养殖基地的各种成本，确保在提高指标、保证质量的前提下不断降低生产成本。

营销组职责：

负责基地的整体销售运作，研究、策划、组织、实施产品销售工作，管理与维护客户关系；管理日常销售业务，负责销售合同起草、签订、履行、变更、转让和解除工作；负责监督产品生产、质量要求、执行标准等生产过程控制。规范、监控产品计量、验收、仓储和物流等作业流程，审阅发货、物流等业务单据、报表，在规定时间内报送每月销售单据、报表；负责监控货款回笼工作；负责招商加盟等工作。

综合管理组职责：

生产中执行全面管理循环体系，即计划、执行、监督与完善；负责组织指标分析，制定可行性计划并确保计划完成；协助总经理编制基地中长期发展规划，提出季度计划指标目标和中心工作及重大措施方案；负责公司财务预算、财务记帐、成本核算、税务安排及其他日常管理工作；协调丈古岭村委、村民关系，保证农业生产和谐进行。

工程管理组职责：

根据项目建设进度，对基地土建安装等施工建设进程负责；对关键工程节点进行跟踪、监督；对工程内部的危险源进行标志、防范；协调处理可能发生的意外情况。

（三）投资估算与资金筹措

1 投资估算

1.1工程建设如下：

蔬菜种植区——根据整体规划对山场进行集中整治，新修内部道路，部分陡坡开梯，对部分易塌方部进行护坡修理; 在适当的部位建设人工景观和建筑小品; 建无公害蔬菜大棚25亩；建设照明、给排水和消防设施。

苗木种植区——新修内部道路，对部分易塌方部进行护坡修理; 在适当的部位建设人工景观和建筑小品;建设给排水和消防设施。

畜禽养殖区——猪舍5000㎡；建设鸡舍3000㎡; 建设散养鸡场和猪场围墙20000米，其中养鸡场围墙6000米，采用木制和竹制品建设;养猪场围墙14000米，采用砖混结构建设；区内道路、绿化、照明、给排水及消防设施；沼气池50个，400m3。

观光服务区——停车场1300平方米;凉亭5座; 餐饮、食宿用房2000平方米; 景观和建筑小品工程; 照明、给排水及消防设施。

1.2固投估算

项目投资总额为万元，固定资产投资估算见表1：

1.3经概算，种苗、苗圃移植及流动资金约300万。

2 资金筹措

项目筹资采用 “谁投资、谁收益”为原则，设计投资激励机制，多渠道、多元化筹集，除了现代产业公司外，积极吸引政府、其他企业、农村集体经济组织和农户等不同主体积极参与。

对于道路、电力等公共基础设施建设项目，争取政府投入或资金扶持为主；对于农业种养殖项目，如梅花猪、土白条等作为“拳头”产品可由现代产业公司自行投资建设，而无公害蔬菜及其他畜禽养殖项目可打包招商，吸引企业资金、金融资金和社会闲散资金进行经营性设施的建设。

（四）财务评价

1 说明

（1）项目建设期为2年，本项目可行性研究报告的技术经济评价依据国家发改委与建设部发布的《建设项目评价方法与参数》（第三版），按新建项目法对项目整体完成后进行技术经济分析与评价。

（2）原材料、产品销售价格按市场交易价格确定，燃料动力按农村优惠用水、用电价格确定。

（3）所得税根据税法规定，税率按25%计算；其余税费按5.3%计算。

（4）建设期限与经营年限

本项目建设期按2年计算，投产后当年达产100%。

2 成本计算

2.1计算依据

（1）土地采用租赁形式，租金按年上浮，每年平均租金80万元。

（2）劳动定员及职工工资

本项目劳动定员130人，（其中蔬菜种植40人、苗木种植15人、畜禽养殖10人、山地林木种植5人、林下种植30人、服务区30人）人均工资及福利费用按4万元/人?年计算，年工资及福利费用520万元。

（3）固定资产折旧

该项目建成后形成固定资产700万元，固定资产折旧按平均年限折旧法计算，残值率为5%，折旧年限为10年，则年折旧费用为66.5万元。

（4）流动资金

经过详细计算法计算，项目新增流动资金300万元，其中铺底流动资金为90万元。

（5）资金筹措

本项目共需资金1000万元，其中固定资产静态投资700万元，流动资金300万元。自有资金700万，项目招商筹措300万，不计利息。

（6）所得税根据税法规定，税率按25%计算；其余餐饮税费税率按5.3%计算。

2.2产品成本测算

项目完成后，经计算，年经营成本为1210万元。详细计算见表2。

表2 经营成本计算表

分类明细详见附件1。

3 产品产量及销售收入

项目完成后，各销售收入计算如表3，年销售收入为2062.76万元。

表3 销售收入计算表

4 不确定性分析

4.1盈亏平衡分析

当项目的销售收入与营业支出相等时，该项目就达到了盈亏平衡，此时的销售收入就是盈亏平衡点，盈亏平衡点的高低反映了企业承担风险的能力，该项目的盈亏平衡分析如下：

以上计算表明：该项目销售收入达到46.1%时，项目就能保证不亏损，则项目具有较大的抗风险能力。

4.2敏感性分析

本经济评价选择销售收入、经营成本以及投资等因素的变化对项目进行所得税后全部投资的内部收益率进行敏感性分析，其分析结果详见表4。从敏感性分析结果看，销售收入与经营成本对项目经济效益的影响较大。

表4 敏感性分析表（所得税后）

5 经济分析与评价

经测算：韶钢现代产业丈古岭生态农业示范基地建设投产后，年利润为594.5万元，投资回收期为3.7年（含建设期）。各技术经济指标见表5，详细计算见附表2（资金来源及运用表）、附表3（损益表）。该项目经济评价指标内部收益率较高，投资回收期短，经济效益很好。所以，该项目在经济上可行。

表5 经济评价指标汇总表

（五）风险分析及应对措施

5.1风险分析

市场风险——现代产业公司进入农业产业时日较短，经验和市场渠道积累不够充分，仅仅快餐中心和韶钢职工作为消费群体，无法实现基地的健康发展和公司“走出去”的目标。同时，现代生态农业基地是一个有机结合体，公司、农户、村委、政府和消费者在各自的利益驱动下应形成一种市场协同关系，任何一方利益受损，均会造成负面影响、给项目带来风险，因此我们必须注意种养殖与自然环境条件、生产经营规模与自然资源承载力、农产品品质与消费者偏好等的关系，力争互惠互利、规避市场风险。

行业风险——农业是一个弱势产业，生产周期长、比较效益低、价格弹性小、资金技术相对短缺、又与自然条件关系密切，因此农业的可持续发展道路始终要坚持自然规律与市场规律相结合的原则，急功近利、盲目跃进将给基地的成长带来巨大风险。

技术风险——现代产业公司在科技、人才方面缺少底蕴。再先进的技术，如果没有种养殖专业能手、优秀的管理人才、机具市场敏锐性的销售团队，也无法转化为价值。

5.2防范和降低风险的对策及措施

政策方面——推动基地在当地的影响力，与曲江、韶关政府建立密切的交流沟通关系，充分利用现有惠农政策，如“建立壮大龙头企业、引进外资的优惠政策”。政府在用地、税收等方面给农业企业、特别是像现代产业公司这样带动力强的龙头企业优惠政策，以利于发展壮大。再如“支持农产品流通、保障安全农产品供给的政策”。对于在基地内从事蔬菜种植、畜禽养殖等与韶关日常消费紧密结合的生产及流通公司、大户、协会等，给予政策引导，加大对农业食品安全的监管力度等。

资金方面——基地的投资数额大、周期长，因此基础设施建设投入要积极寻求政府支持，如设施农业建设、农田基本建设、农业环境污染和生态破坏防治、水利和生态环境建设等方面争取取得政府专项资金的扶持；经营性建设投入以现代产业公司为主，搭好项目的基本框架，种养殖的具体项目可对外招商，吸引社会资金、企业资金和金融资金进行经营性设施的建设，鼓励不同经济成分和各类投资主体，以独资、合资、承包、股份制、股份合作制等不同形式积极参与，多渠道筹措资金。

市场方面——加强市场与信息服务体系建设，构建服务保障，扩大市场范围，加快与规模大、辐射范围大的农副产品交易中心或优势农产品产地批发市场建立良好供需关系，保障基地农产品主要市场的销售，完善和建设一批物流基地和物流园区，形成功能齐全、辐射力强的区域性农产品市场流通网络。

经营方面——基地的良性发展很大程度上依赖于公司对基地的经营与管理，我们认为要走名牌化发展战略，坚持以现代产业公司为主体，以市场需求为主导的原则，通过组织、引导社会有效资源流向支柱产业、龙头企业，实现社会资源的优化配置，形成以名牌产业为中心辐射带动相关产业进一步发展的名牌效应。同时，积极探索适应市场化要求的管理体制和经营机制，推广“公司+农户+合作社+科技”等产业化经营模式，提高农业组织化程度，促进农业经营形式的升级。

技术方面——进一步加大与农业科研单位、高等院校的合作，吸收、转化和引进更多的先进农业技术；重视农业科技人才的引进和培育，建立专业化的现代农业人才队伍，优化用人机制，加强基地内部技术骨干队伍的培养，建立一支有技术、懂管理的人才队伍；抓好基地聘用的农民，特别是能手、骨干的农业技术培训，培养一支有文化、懂技术的农民人才队伍；鼓励和引导农业技术协会、研究会、农民专业合作组织、农业龙头企业及其他社会力量参与基地的建设和生产。